퇴직금 DC형 vs. DB형, 완벽 비교! 임금 상승률 vs. 투자 실력, 나에게 유리한 선택은?

Q: DB형에서 DC형으로 전환하면 과거에 쌓인 퇴직금도 운용할 수 있나요?

👉 네, 전환 시점까지 DB형으로 쌓인 퇴직금 전액이 근로자 개인의 DC형 계좌로 이전되어 근로자가 직접 운용하게 됩니다. 이 금액도 운용 성과에 따라 달라집니다.

Q: DC형 퇴직연금으로 손해를 봐도 회사가 보전해주지 않나요?

👉 아닙니다. DC형은 근로자가 투자 위험을 직접 부담하기 때문에, 운용에 실패하여 손실이 발생해도 회사는 보전해 줄 의무가 없습니다. 이 점이 DB형과의 가장 큰 차이점입니다.

Q: DB형이나 DC형에 가입해도 IRP(개인형 퇴직연금)를 추가로 가입할 수 있나요?

👉 네, DB형/DC형 가입자는 IRP 계좌를 통해 추가 납입이 가능하며, 이 경우 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 개인의 노후 대비 및 절세에 매우 유리합니다.

내 퇴직금, 회사에 맡길까? 내가 직접 불릴까? 💼 퇴직연금의 핵심인 **확정급여형(DB형)**과 **확정기여형(DC형)**의 차이점을 완벽하게 분석하고, **연봉 상승률**과 **투자 성향**에 따라 나에게 유리한 유형을 선택하는 현명한 기준을 제시합니다.

직장인이라면 누구나 퇴직금을 받지만, 요즘은 이 퇴직금이 '알아서 잘 쌓이고 있겠지' 하고 방치하면 손해 보는 시대가 되었어요. 회사가 퇴직연금 제도를 도입했다면 반드시 **DB형(확정급여형)**과 **DC형(확정기여형)** 중 하나를 선택해야 하거든요. 🤔

솔직히 용어부터 어렵고 복잡해서 '그냥 회사에서 해주는 대로 할까?' 싶은 마음도 들지만, 이 두 가지 선택이 **퇴직 후 내가 받게 될 최종 급여액**에 엄청난 영향을 미칩니다! 특히 DC형은 내가 직접 운용해서 퇴직금을 '키울' 수 있는 기회를 주죠. 이 글에서 DB형과 DC형의 개념부터 장단점, 그리고 나에게 유리한 선택 기준까지 세련되고 쉽게 정리해 드리겠습니다. 😊

1. DB형과 DC형, 핵심 차이점 3가지 💡

DB형(Defined Benefit)과 DC형(Defined Contribution)의 차이는 퇴직금이 **'확정되는 시점'**과 **'누가 운용하는지'**에 따라 결정됩니다. 이 3가지 핵심 요소를 먼저 파악하는 것이 중요합니다.

DB형(확정급여형) vs. DC형(확정기여형) 비교

구분	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)
1. 퇴직급여 계산	퇴직 직전 급여를 기준으로 확정	매년 회사 기여금 $\pm$ 근로자 운용손익
2. 운용 주체	회사 (금융기관에 위탁 후 회사가 책임)	근로자 (개인이 직접 운용)
3. 운용 책임	회사 (수익/손실 모두 회사가 감당)	근로자 (수익/손실 모두 근로자에게 귀속)

**DB형 퇴직급여 계산식:** **퇴직 직전 3개월 평균 임금 $\times$ 근속 연수** (일반 퇴직금과 거의 동일)

**DC형 퇴직급여 계산식:** **매년 회사 기여금 (연 임금총액의 1/12) $\pm$ 총 운용 손익**

2. 나에게 유리한 유형 선택 기준 (승진율 vs. 투자율) 📊

DB형과 DC형 중 어떤 것을 선택할지는 근로자의 **임금 상승률**과 **예상 운용 수익률**을 비교하는 것이 가장 중요합니다. 투자에 자신이 없다면 DB형이 유리한 것이 일반적이지만, 개인의 커리어 계획에 따라 달라질 수 있어요.

DB형(확정급여형)이 유리한 근로자

**임금 상승률 > 운용수익률:** 연봉 인상률이 투자 수익률보다 높을 것으로 예상될 때.
**안정성 중시:** 투자에 자신이 없거나, 회사가 운용 책임을 지는 안정성을 원할 때.
**장기 근속 & 승진 기회 다수:** 근속 연수가 길고 승진 기회가 많아 퇴직 시 임금이 크게 오를 것으로 예상될 때.

DC형(확정기여형)이 유리한 근로자

**임금 상승률 < 운용수익률:** 투자 실력에 자신 있어 임금 인상분보다 투자 수익으로 퇴직금을 더 많이 불릴 수 있다고 판단될 때.
**임금 피크제 또는 낮은 임금 상승:** 임금 피크제를 앞두고 있거나, 회사 내 연봉 인상률이 낮은 편일 때.
**이직이 잦을 때:** DC형은 매년 퇴직금이 적립되므로, 이직이 잦아도 퇴직금 수준이 근속 기간에 따라 크게 훼손되지 않습니다.
**중도 인출 가능 (예외):** 법에서 정한 사유(주택 구입, 전세 보증금, 재난 등)에 한해 중도 인출이 가능합니다.

3. DB형 $\rightarrow$ DC형 전환 시기와 주의사항 ⚠️

회사에서 두 가지 제도를 모두 운영하고 있다면, 근로자는 **DB형에서 DC형으로의 전환**이 가능합니다. 하지만 반대로 DC형에서 DB형으로의 전환은 **원칙적으로 불가능**합니다. (근로자의 운용 손실을 회사에 전가할 수 없기 때문입니다.)

⚠️ DC형 전환 시 가장 신중해야 할 점!
DC형으로 전환하면 과거에 쌓인 퇴직금까지 모두 DC형 계좌로 이전됩니다. 이때, 투자를 게을리하거나 실패할 경우 최종 퇴직금은 **줄어들 수 있습니다.** 주변 사람이 수익률이 좋다고 섣불리 따라 하기보다는, 나의 투자 성향과 목표 수익률을 명확히 설정하고 신중하게 결정해야 합니다.

DB형에서 DC형으로 전환하기 좋은 시기

**1. 임금피크제 도래 직전:** 임금이 하락하기 전에 퇴직금을 미리 확정하여 DC 계좌로 이전해 두는 것이 유리합니다.
**2. 중도 인출 필요 시:** 법적으로 허용된 사유로 급하게 자금이 필요할 때 (단, DB형은 중도 인출 불가).
**3. 투자 시장 호황기:** 증시나 채권 시장이 장기적인 상승세를 보일 때 DC형으로 전환하여 적극적으로 수익을 추구할 수 있습니다.

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DB형 vs. DC형, 선택의 갈림길

DB형 유리: 임금 상승률 > 운용수익률, 장기 근속 및 **안정성** 중시 근로자.

DC형 유리: 운용수익률 > 임금 상승률, **투자 성향**이 강하거나 **이직이 잦은** 근로자.

운용 주체: DB형은 **회사** (책임도 회사), DC형은 **근로자** (책임도 근로자).

선택 공식:

나의 퇴직금 $=$ (나의 임금 상승) vs. (나의 투자 실력)

신중한 결정이 은퇴 후 노후 자금을 결정합니다.

자주 묻는 질문 ❓

Q: DB형에서 DC형으로 전환하면 과거에 쌓인 퇴직금도 운용할 수 있나요?

A: 네, 전환 시점까지 DB형으로 쌓인 퇴직금 전액이 근로자 개인의 DC형 계좌로 이전되어 **근로자가 직접 운용**하게 됩니다. 이 금액도 운용 성과에 따라 달라집니다.